Jakie są kontrole środków pieniężnych w księgowości?
Z definicji kontrola środków pieniężnych jestsposób monitorowania zdolności kredytowej, windykacji, alokacji środków pieniężnych i polityki wydatkowania firmy, a także funkcji fakturowania. Mówiąc najprościej, kontrola środków pieniężnych to wewnętrzna regulacja dotycząca środków pieniężnych i polityk związanych z gotówką w przedsiębiorstwie. Na gotówkę składa się wiele elementów.
Z definicji kontrola środków pieniężnych jestsposób monitorowania zdolności kredytowej, windykacji, alokacji środków pieniężnych i polityki wydatkowania firmy, a także funkcji fakturowania. Mówiąc najprościej, kontrola środków pieniężnych to wewnętrzna regulacja dotycząca środków pieniężnych i polityk związanych z gotówką w przedsiębiorstwie. Na gotówkę składa się wiele elementów.
Co to jest zarządzanie przepływami pieniężnymi? Zarządzanie przepływami pieniężnymi jestśledzenie i kontrolowanie ilości pieniędzy wpływających i wypływających z firmy w celu dokładnego prognozowania potrzeb w zakresie przepływów pieniężnych. Jest to codzienny proces monitorowania, analizowania i optymalizowania kwoty netto wpływów gotówkowych – pomniejszonej o wydatki.
Podział obowiązków przy obsłudze gotówkito jeden z najskuteczniejszych sposobów przejęcia kontroli nad tym aktywem.
Konieczne są silne kontrole wewnętrzneaby zapobiec niewłaściwemu zarządzaniu funduszami i chronić aktywa. Chronią zarówno Uniwersytet, jak i pracowników obsługujących gotówkę.
Gotówka jest podatna na kradzież lub zagubienie. W związku z tym ważne jest wprowadzenie kontroli wewnętrznejw celu zabezpieczenia tych aktywów, tak aby aktywa do nich były ograniczone do upoważnionego personelu.
Odpowiedź i wyjaśnienie: Wyjaśnienie: Podstawową procedurą kontroli wewnętrznej jestzdeponuj wszystkie wpływy gotówkowe w banku wkrótce po otrzymaniu gotówki. Powszechną praktyką w firmach jest codzienne deponowanie wpływów pieniężnych.
Istnieje pięć powiązanych ze sobą elementów ram kontroli wewnętrznej:środowisko kontroli, ocena ryzyka, działania kontrolne, informacja i komunikacja oraz monitorowanie.
Odpowiedź i wyjaśnienie: Dwie główne kontrole gotówki towpływy (wpływ) i płatności (wypływ).
Podwójna kontrola jestsystem kontroli i równowagi, który zmniejsza ryzyko kradzieży, oszustwa lub błędu ludzkiego w przypadku gotówki lub innych wartościowych przedmiotów. Wymaga to, aby dwóch pracowników, zwykle kasjer i przełożony, wykonywało i dokumentowało każdą czynność związaną ze skarbcem, taką jak otwieranie, zamykanie, dodawanie lub wyjmowanie gotówki.
Jakie są podstawowe zasady zarządzania gotówką?
Podstawowe zasady zarządzania gotówką obejmująkompleksowe zrozumienie przepływów pieniężnych, mądry wybór aktywów i inwestycji oraz śledzenie ich zwrotów. Ważne są również efektywne procesy związane z należnościami i zobowiązaniami.
Przykłady zarządzania gotówką
Wiąże się to z utworzeniem systemu śledzenia wpływów i wypływów środków pieniężnych, npprowadzenie dziennej księgi kasowej lub korzystanie z oprogramowania księgowego. 2) Tworzenie prognoz przepływów pieniężnych - Tworzenie prognoz przepływów pieniężnych to kolejna istotna praktyka zarządzania środkami pieniężnymi.
Należy oddzielić obowiązki autoryzacji (podpisanie czeku lub wydanie przelewu), depozytu (dostęp do czeku in blanco lub możliwość ustanowienia przelewu) i prowadzenia ewidencji (możliwość zarejestrowania transakcji w systemie księgowym). tak, że jedna osoba nie jest w stanie ukończyć...
Główną kontrolą mającą bezpośredni wpływ na kontrolę środków pieniężnych jest kontrolauzgodnienie bankowe przygotowane przez audytora.
W związku z tym posiadanie środków pieniężnych nie jest częścią należytej kontroli wewnętrznejta sama osoba otrzymuje gotówkę i płaci rachunki. Zatem prawidłowa odpowiedź to opcja B. Ta sama osoba otrzymuje gotówkę i płaci rachunki.
Odpowiedź i wyjaśnienie: Odpowiedź brzmi b)Upewnij się, że wszystkie płatności gotówkowe są dokonywane czekiem(z wyjątkiem drobnej gotówki).
Ostateczna odpowiedź: Powszechne kontrole wpływów gotówkowych obejmujązlecenie kontroli czeków i dokonaniu depozytu przez dwóch różnych pracowników oraz codzienne otwieranie poczty i sporządzanie szczegółowej listy otrzymanych czeków. Metody te zapewniają rozliczalność i zmniejszają ryzyko kradzieży lub oszustwa.
Należy zawsze zachować indywidualną odpowiedzialność za całą gotówkę (w tym wpływy gotówkowe, fundusze reszty i drobne środki pieniężne).Dowód księgowy środków pieniężnych powinien zostać sporządzony niezwłocznie po ich otrzymaniu. Dostęp do środków pieniężnych powinien być zawsze ograniczony do osoby odpowiedzialnej za fundusze.
Trzy najważniejsze kontrole finansowe to:(1) bilans, (2) rachunek zysków i strat (czasami nazywany rachunkiem zysków i strat) oraz (3) rachunek przepływów pieniężnych. Każdy z nich daje menedżerowi inną perspektywę i wgląd w to, jak dobrze firma działa w kierunku osiągnięcia swoich celów.
Ostateczna odpowiedź: Wszystkie wymienione działania są błędami w rozliczaniu środków pieniężnych:rejestrowanie innej kwoty pobrania gotówki niż wpłacona, opóźnianie rejestracji opłaty za usługę i błędne rejestrowanie kwot czeków.
Czym jest kontrola wewnętrzna w rachunkowości?
Kontrola wewnętrzna to proces realizowany przez zarząd, kierownictwo i pozostały personel jednostki, mający na celu zapewnienie wystarczającej pewności: Informacje te są wiarygodne, dokładne i aktualne. Zgodność z obowiązującymi przepisami, regulacjami, umowami, politykami i procedurami.
Najmniej istotnym elementem kontroli wewnętrznej nad środkami pieniężnymi jest:Oddzielenie wpływów gotówkowych od przygotowywania lokat. Wewnętrzna kontrola nad wpływami gotówkowymi ulega osłabieniu, gdy pracownik otrzymujący potwierdzenia pocztowe od klientów również: Rejestruje uznania poszczególnych należności.
Kluczową kontrolą jestdziałanie podejmowane przez Twój dział w celu wykrycia błędów lub oszustw w sprawozdaniach finansowych. Oczekuje się, że działy będą miały udokumentowane swoje procesy i kontrole. Twój dział powinien już wdrożyć kluczowy przegląd finansowy i działania następcze.
Objaśnienie: W raporcie najważniejsza jest kontrola pola tekstowego. Opcja kontrolna Pole tekstowe służy do wyświetlania lub akceptowania jako danych wejściowych pojedynczej linii tekstu. W polu tekstowym użytkownik może po prostu wpisać dane lub wkleić je do kontrolki ze schowka.
Jeśli znaczna część transakcji w Twojej firmie odbywa się za gotówkę, na przykład w sklepie detalicznym, powinieneś to zrobićna koniec każdego dnia przygotowuj zestawienie kasowe. Rozsądną praktyką jest codzienne deponowanie wszystkich wpływów pieniężnych na koncie bankowym. Twoje dzienne wpływy gotówkowe powinny zasadniczo wynosić tę samą kwotę, co codzienna wpłata na konto bankowe.
References
- https://www.accountingcoach.com/blog/adjusting-entry
- https://www.upwork.com/resources/adjusting-journal-entries
- https://homework.study.com/explanation/which-of-the-following-is-the-basic-internal-control-procedure-with-respect-to-cash-receipts-a-depositing-all-cash-receipts-in-the-bank-shortly-after-the-cash-is-received-b-requiring-customers-to-pay-with-debit-or-credit-cards-c-requiring-the-accounta.html
- https://www.netsuite.com/portal/resource/articles/accounting/adjusting-entries.shtml
- https://www.indeed.com/career-advice/career-development/journal-entry-rules
- https://homework.study.com/explanation/which-of-the-following-is-false-a-adjusting-entries-are-made-at-the-end-of-an-accounting-period-b-adjusting-entries-are-not-necessary-under-the-cash-basis-of-accounting-c-the-cash-account-will-always-be-affected-by-adjusting-journal-entries-d-adju.html
- https://homework.study.com/explanation/which-of-the-following-represents-good-internal-control-procedures-concerning-cash-payments-a-allow-anyone-to-access-petty-cash-b-make-sure-that-all-cash-payments-are-made-by-check-with-the-exception-of-petty-cash-c-keep-check-supplies-availabl.html
- https://www.investopedia.com/terms/c/cashaccount.asp
- https://tipalti.com/accounting-hub/cash-flow-management/
- https://open.lib.umn.edu/principlesmanagement/chapter/15-5-financial-controls/
- https://www.netsuite.com/portal/resource/articles/accounting/journal-entry.shtml
- https://www.bartleby.com/questions-and-answers/which-of-the-following-isnot-accomplished-by-an-adjusting-entry-a.-updating-liability-and-asset-acco/6097ea12-c0f4-40ed-a131-88be095335e7
- https://www.hamilton.edu/offices/business/general-ledger/internal-controls-over-cash
- https://learn.saylor.org/mod/book/view.php?id=53811&chapterid=38071
- https://brainly.com/question/38007572
- https://www.quia.com/jg/494594list.html
- https://homework.study.com/explanation/adjusting-entries-do-not-include-what-account-a-accounts-receivable-b-supplies-c-service-revenue-d-cash.html
- https://www.rims.org/docs/default-source/chapter-resources/chapter-internal-controls-document.pdf?sfvrsn=466f4dc_2
- https://open.lib.umn.edu/financialaccounting/chapter/5-1-the-need-for-adjusting-entries/
- https://quizlet.com/450987511/accounting-iii-flash-cards/
- https://www.freshbooks.com/hub/accounting/making-adjusting-entries
- https://study.com/academy/lesson/control-of-cash-definition-methods.html
- https://quizlet.com/625317471/chapter-3-flash-cards/
- https://homework.study.com/explanation/what-are-the-two-rules-to-remember-about-adjusting-entries.html
- https://homework.study.com/explanation/adjusting-entries-normally-involve-a-real-accounts-only-b-nominal-accounts-only-c-real-and-nominal-accounts-d-liability-accounts-only.html
- https://psu.pb.unizin.org/acctg211/chapter/types-of-adjusting-entries/
- https://www.chegg.com/homework-help/questions-and-answers/2-effect-financial-statements-adjusting-entries-made-cases-prepaid-asset-affect-income-sta-q115494415
- https://des.wa.gov/services/small-agency-support/financial-services/internal-control-cash-receipts
- https://www.investopedia.com/ask/answers/030215/how-are-cash-purchases-recorded-companys-income-statement.asp
- https://www.wolterskluwer.com/en/expert-insights/accounting-for-cash-transactions
- https://societyinsurance.com/blog/what-is-the-difference-between-a-balance-sheet-and-an-income-statement/
- https://homework.study.com/explanation/which-of-these-accounts-would-normally-not-be-affected-by-an-adjustment-a-expenses-b-supplies-c-cash-d-revenues.html
- https://quizlet.com/344221635/chapter-16-flash-cards/
- https://www.torontomu.ca/content/dam/tedrogersschool/success/resources/course-specific-tip-sheets/AFA100_Adjusting%20Entries_S_S23.docx.pdf
- https://www.deskera.com/blog/adjusting-entries/
- https://www.highradius.com/resources/glossary/cash-management/
- https://www.bench.co/blog/bookkeeping/adjusting-entries
- https://homework.study.com/explanation/answer-true-or-false-each-adjusting-entry-affects-only-one-or-more-income-statement-account-and-never-cash.html
- https://homework.study.com/explanation/adjusting-entries-a-affect-only-income-statement-accounts-b-affect-only-balance-sheet-accounts-c-affect-both-income-statement-and-balance-sheet-accounts-d-affect-only-cash-flow-statement-accounts-e-affect-only-equity-accounts.html
- https://brainly.com/question/38591862
- https://quizlet.com/157456810/accounting-ch-3-4-vocab-and-objectives-flash-cards/
- https://homework.study.com/explanation/which-of-the-following-is-not-an-adjusting-entry-a-supplies-expense-b-cash-income-c-tax-expense-d-income-tax-payable-e-bad-debt-expense-f-allowance-for-doubtful-account-g-insurance-expense-factory-h-prepaid-insurance.html
- https://brainly.in/question/45843425
- https://www.studystack.com/flashcard-3821240
- https://audit.ucsf.edu/internal-controls
- https://brainly.com/question/40011497
- https://homework.study.com/explanation/determine-whether-each-statement-is-true-or-false-1-every-accounting-transaction-affects-both-the-balance-sheet-and-the-income-statement-2-an-independent-auditor-s-cpa-s-report-is-a-guarantee.html
- https://homework.study.com/explanation/adjusting-entries-may-involve-any-account-including-cash-a-true-b-false.html
- https://homework.study.com/explanation/adjusting-entries-sometimes-affect-the-cash-account-a-true-b-false.html
- https://homework.study.com/explanation/true-or-false-any-transaction-that-affects-the-income-statement-ultimately-affects-the-balance-sheet-through-the-balance-of-retained-earnings.html
- https://financeandbusiness.ucdavis.edu/finance/controls-accountability/int-controls/sas112-115/dept-key-control
- https://finance.syr.edu/audit/general-internal-controls/internal-controls-for-cash-receipts-and-revenue/
- https://homework.study.com/explanation/does-every-adjusting-entry-have-an-effect-on-determining-the-amount-of-net-income-for-a-period-explain.html
- https://www.cerritos.edu/dljohnson/_includes/docs/ACCT_101_Chapter_3_Errors_in_Adjusting_Entries.pdf
- https://www.cliffsnotes.com/study-guides/accounting/accounting-principles-i/adjustments-and-financial-statements/adjusting-entries
- https://www.investopedia.com/terms/a/adjusting-journal-entry.asp
- https://www.collective.com/guides/balance-sheet-vs-income-statement
- https://oer.pressbooks.pub/utsaccounting2/chapter/discuss-the-adjustment-process-and-illustrate-common-types-of-adjusting-entries/
- https://www.uiltexas.org/files/academics/Funderburk_Accounting_Accruals_and_Deferrals_for_Attendees.pdf
- https://courses.lumenlearning.com/suny-finaccounting/chapter/journalizing-and-posting-adjusting-entries-2/
- https://www.nerdwallet.com/article/small-business/adjusting-entries-accounting
- https://www.freshbooks.com/hub/accounting/adjusting-entries
- https://www.investopedia.com/terms/c/cashandcashequivalents.asp
- https://homework.study.com/explanation/adjusting-entries-are-a-the-same-as-correcting-entries-b-optional-under-generally-accepted-accounting-principles-c-rarely-necessary-in-large-companies-d-necessary-to-bring-accounts-up-to-date-and-match-revenue-and-expense-in-the-proper-period.html
- https://gocardless.com/guides/posts/adjusting-entries/
- https://www.indeed.com/career-advice/career-development/adjusting-journal-entries
- https://www.linkedin.com/advice/1/how-do-you-use-dual-control-ensure-security-accuracy
- https://www.highradius.com/resources/Blog/closing-entries-accounting/
- https://www.blackline.com/resources/glossaries/journal-entry/
- https://homework.study.com/explanation/which-of-the-following-is-not-an-internal-control-procedure-for-cash-a-only-designated-personnel-are-authorized-to-handle-cash-b-the-same-individual-receives-the-cash-and-pays-the-bills-c-surprise-audits-of-cash-on-hand-should-be-made-occasion.html
- https://www.kmiig.com/articles/5-important-internal-controls-for-cash-disbursem*nts/
- https://openstax.org/books/principles-financial-accounting/pages/4-3-record-and-post-the-common-types-of-adjusting-entries
- https://www.netsuite.com/portal/resource/articles/accounting/cash-management.shtml
- https://www.investopedia.com/terms/n/noncashcharge.asp
- https://homework.study.com/explanation/what-are-the-two-main-functions-of-cash-control-systems-a-control-over-receipts-and-control-over-payments-b-control-over-cash-and-control-over-purchase-orders-c-control-over-checks-and-control.html
- https://brainly.com/question/37540152
- https://www.transtutors.com/questions/which-of-the-following-statements-is-not-true-about-adjusting-entries-adjusting-entr-7311646.htm
- https://www.unlv.edu/qafc/resources/cash-control
- https://corporatefinanceinstitute.com/resources/accounting/adjusting-journal-entry/
- https://www.indeed.com/career-advice/career-development/adjusting-entries
- https://blog.netgain.tech/accounting-finance-glossary/adjusting-entries
- https://homework.study.com/explanation/if-a-company-fails-to-make-an-adjusting-entry-to-accrue-interest-on-a-note-receivable-then-this-error-a-overstates-expenses-b-understates-income-c-understates-assets-d-understates-owners-equity-e-all-of-these-except-a.html
- https://homework.study.com/explanation/true-or-false-an-adjusting-entry-always-involves-two-balance-sheet-accounts.html
- https://homework.study.com/explanation/true-or-false-the-cash-account-will-always-be-affected-by-adjusting-journal-entries.html
- https://www.highradius.com/resources/Blog/adjusting-journal-entries-in-accounting/
- https://www.patriotsoftware.com/blog/accounting/compound-journal-entry/
- https://quizlet.com/explanations/questions/which-of-the-following-is-not-a-type-of-adjusting-entry-a-deferred-expenses-b-accrued-revenues-c-unearned-expenses-d-deferred-revenues-f8cf4764-a6d53bb4-8962-48e5-9d6a-64557aaeceb4
- https://www.patriotsoftware.com/blog/accounting/adjusting-entries/
- https://spscc.pressbooks.pub/financialaccounting2021v2/chapter/record-and-post-the-common-types-of-adjusting-entries/
- https://spscc.pressbooks.pub/acct202working/chapter/record-and-post-the-common-types-of-adjusting-entries/
- https://adequatebookkeeping.com/which-account-would-usually-not-require-an-adjusting-entry/
- https://homework.study.com/explanation/which-of-the-following-is-most-likely-to-result-in-an-adjusting-entry-at-the-end-of-the-period-a-payment-for-routine-maintenance-on-the-company-van-b-owner-s-withdrawals-c-payment-of-two-months-insurance-in-advance-d-payment-of-one-month-s-rent.html
