Dzięki historii transakcji o wysokiej wartości i transakcji prywatnych świat sztuki od dawna uznawany jest za potencjalną przystań dla tych, którzy chcą wyprać nielegalnie uzyskane fundusze.Pranie pieniędzyDziałalność w świecie sztuki polega na wykorzystywaniu dzieł sztuki do ukrycia źródła i własności nielegalnie zdobytego bogactwa. Osiąga się to poprzez kupno i sprzedaż dzieł sztuki, zawyżanie ich cen lub ukrywanie ich prawdziwej własności za pomocą różnych środków, takich jak spółki offshore lub anonimowe fundusze powiernicze. Niestety charakter rynku dzieł sztuki, charakteryzujący się brakiem regulacji i nieprzejrzystymi transakcjami, utrudnia władzom wykrywanie takich działań i zapobieganie im. W rezultacie świat sztuki pozostaje poważnym problemem organów ścigania i organów regulacyjnych, choć starają się to zrobićzwalczanie globalnego problemu prania pieniędzy.
Dlaczego świat sztuki jest celem prania pieniędzy?
Wspomnieliśmy, że świat sztuki jest postrzegany jako atrakcyjny cel osób zajmujących się praniem pieniędzy, ale jakie są główne powody tego stanu rzeczy? Odpowiedź jest prosta; stały wzrost cen takich obiektów oraz możliwość anonimowego zakupu tych dzieł przez ludzi sprawiają, że świat sztuki jest potencjalnym celem. Ceny dzieł sztuki są subiektywne i podlegają manipulacji; raz zakupione dzieło sztuki może zniknąć na lata. Wszelkie dzieła zakupione na aukcjach trafiają do wolnych portów, gdzie artefakty można przechowywać latami. Prace te można następnie sprzedać anonimowo i prywatnie innemu kupującemu. Zaletą jest możliwość przenoszenia dzieł sztuki. Są lekkie w porównaniu ze złotem i innymi cennymi przedmiotami. W przeciwieństwie do nieruchom*ości, dzieła sztuki można kupować i sprzedawać przy minimalnej liczbie formalności, a co najważniejsze, zakupów tych można dokonać anonimowo. Ci, którzy piorą pieniądze z tych wszystkich powodów i dla wygody, postrzegają świat sztuki jako atrakcyjny cel.
Z drugiej strony kluczową kwestią jest to, że należy to rozważyć. Dzieje się tak dlatego, że świat sztuki nie jest ściśle regulowany przez krajowe, lokalne i globalne organy regulacyjne. Instytucje obsługujące sektor finansowy podlegają bardzo rygorystycznym regulacjom. Z powodu tychprzepisy dotyczące prania pieniędzy, stara się zapobiegać przestępstwom takim jak pranie pieniędzy i finansowanie terroryzmu. Jednak w świecie sztuki takich regulacji nie ma, a przestępcy potrafią ten deficyt wykorzystać. Dlatego też podejmowane są wysiłki mające na celu poddanie amerykańskich sprzedawców dzieł sztukiAMLostatnio wzrosły zobowiązania.
Jak działa pranie pieniędzy związanych ze sztuką?
Pranie pieniędzy za dzieła sztuki to proces, w ramach którego nielegalnie uzyskane środki są maskowane jako legalny dochód w drodze zakupu i sprzedaży dzieł sztuki. Działa poprzez wykorzystanie unikalnych cech świata sztuki, takich jak brak regulacji,nieprzejrzystość transakcjioraz wysoką wartość dzieł sztuki.
- Zakup dzieł sztuki:Pierwszym krokiem w praniu pieniędzy za dzieła sztuki jest zakup dzieła sztuki za środki uzyskane nielegalnie. Można to zrobić za pośrednictwem firmy fasadowej lub anonimowego funduszu powierniczego, aby ukryć prawdziwego właściciela dzieła sztuki. Dzieło sztuki zakupione w muzeum jest transportowane do dowolnego wolnego portu lub magazynu o zaostrzonym rygorze w pobliżu lotnisk. Dzieła sztuki można tu przechowywać latami bez uszkodzeń. W rezultacie Twoja praca znika z pola widzenia. W tym momencie wolne porty znacznie ułatwiają akt zniknięcia. Ponadto, dopóki są przechowywane w magazynach w tych portach, dzieła sztuki uznawane są za będące w tranzycie, a zatem unika się podatku. Artefakty można tu sprzedać prywatnie i anonimowo, nawet bez konieczności opuszczania portu.
- Pompowanie cen:Osoba piorąca może następnie zawyżać cenę dzieła sztuki poprzez serię sztucznych transakcji, aby sprawiać wrażenie, jakby wartość dzieła sztuki wzrosła. W tym momencie, jeśli kupujący jest skłonny zapłacić wysoką cenę, wartość dzieła może zostać sprzedana po znacznie wyższej cenie.
- Ukrywanie własności:Osoba piorąca może także ukryć prawdziwego właściciela dzieła sztuki, przekazując je innemufirma Shelllub anonimowe zaufanie. Utrudnia to władzom śledzenie własności dzieła sztuki i źródła jego funduszy.
- Sprzedam dzieło sztuki:Ostatnim krokiem w praniu pieniędzy za dzieła sztuki jest sprzedaż dzieła sztuki po zawyżonej cenie, skutecznie maskując nielegalne fundusze jako legalny dochód.
Ze względu na szczególny charakter robót i zachodzących transakcji rządom staje się to trudnemonitori kontrolować sprzedaż. Dokonane transakcje mogą być wysyłane do kraju docelowego przez wiele krajów, fakturując niskie wartości. Transakcje w wielu krajach sprawiają, że praca jest jeszcze bardziej złożona.
Dzieła sztuki, które można wykorzystać do prania pieniędzy
Zgodnie z brytyjską ustawą o podatku od wartości dodanej, aby dzieło można było uznać za sztukę, musi to być ceramika, gobeliny, emalie na miedzi, ręcznie wykonane obrazy, rzeźby, tablice dekoracyjne, fotografowie i odlewy rzeźb. Oprócz tego rysunki techniczne definiuje się jako mapy lub plany specjalne, wszelkiego rodzaju artefakty nieodłącznie związane z krajobrazem oraz dzieła sztuki w postaci ręcznie zdobionych przedmiotów. Za dzieło sztuki uważa się także każdą kolekcję o tematyce mineralogicznej, zoologicznej, botanicznej, anatomicznej, archeologicznej, historycznej, paleontologicznej, numizmatycznej lub filatelistycznej. Przepisy AML obejmują realizację działań związanych z praniem pieniędzy na tych utworach.
Regulamin zwalczania AML w świecie sztuki
Przepisy AML dotyczące prania pieniędzy w świecie sztuki nie są wystarczające i rygorystyczne, dlatego przestępcy wykorzystują tę lukę. Z tego powodu regulatorzy zaczęli skupiać się na tej kwestii i w nowych przepisach uwzględnili pewne regulacje dotyczące świata sztuki. Niektóre regulacje dotyczące przeciwdziałania praniu pieniędzy mają wpływ na świat sztuki w ramach 4. dyrektywy w sprawie przeciwdziałania praniu pieniędzy (4AMLD) oraz5. dyrektywa w sprawie przeciwdziałania praniu pieniędzy (5AMLD)opublikowane przez Komisję Europejską. Zgodnie z 4AMLD organizacje odpowiedzialne za regulacje dotyczące dzieł sztuki powinny stosować podejście do przeciwdziałania praniu pieniędzy oparte na ryzyku i dokładać należytej staranności. W dyrektywie 4AMLD aktywa podlegające odpowiedzialności obejmują podmioty, które w ramach operacji handlują towarami i dokonują lub otrzymują płatności gotówkowe w wysokości 10 000 EUR lub więcej. W dyrektywie 5AMLD poszerzono definicję organizacji odpowiedzialnych, wyraźnie ukierunkowując ją na sektor sztuki. W ramachzakres 5AMLD,zmieniona definicja „instytucji obowiązanych” obejmuje, co następuje:
- Osoba zajmująca się handlem lub pośredniczenie w obrocie dziełami sztuki, w tym w przypadku, gdy jest to prowadzone przez galerie sztuki i domy aukcyjne, gdy wartość transakcji lub szeregu powiązanych transakcji wynosi 10 000 EUR lub więcej;
- Osoby przechowujące, handlujące lub pośredniczące w handlu dziełami sztuki, gdy odbywa się to przez wolne porty, gdy wartość transakcji lub szeregu powiązanych transakcji wynosi 10 000 EUR lub więcej.
Odpowiedzialny rynek sztuki
Co więcej, Odpowiedzialny Rynek Sztuki (RAM) ma również przewodnik, który ma zapobiegać nadmiernemu wzrostowi przestępstw związanych z praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu w świecie sztuki. RAM zachęca Cię do przestrzegania zasad, które określa dla Twoich firm. Na przykład:
- Sprzedawcy dzieł sztuki znają niebezpieczeństwa i prawa, które obowiązują ich klientów.
- Handlarz dziełami sztuki przestrzegaZnaj swojego klientaprocedury oceny ryzyka.
- Tworzenie profili ryzyka wymaganych dla klientów w celu monitorowania tła i celu procesu
- Szkolenie personelu i monitorowanie tych procesów
- Wiedza, jak postępować, gdy pojawiają się wątpliwości
- Prowadzenie niezbędnej ewidencji,
- Badanie dzieł sztuki w celu uzyskania informacji takich jak własność i pochodzenie
Dzięki rozwiązaniom RAM ma na celu ograniczenie prania pieniędzy w świecie sztuki. RAM twierdzi, że skontrolowane fałszywe dokumenty i procedury wynikają z tego, że instytucja, w której doszło do transakcji, nie podjęła takich działań.
Zwalczaj przestępstwa AML w świecie sztuki
Chociaż istniejące regulacje w świecie sztuki są postrzegane jako niewystarczające, ich przestrzeganie ogranicza ryzyko prania pieniędzy. Dzięki metodzie Poznaj swojego klienta (KYC) iNależyta staranność wobec klienta (CDD)procedur proponowanych przez te przepisy instytucjom obowiązanym, instytucje obowiązane mogą rozpoznać swoich klientów i zdać sobie sprawę z ryzyk, zanim nastąpi proces zakupu lub sprzedaży oraz można podjąć działania zgodnie z tymi ryzykami. Dzieła sztuki powinny móc dokonać wewnętrznej oceny ryzyka i tyleocena ryzykaodgrywa ważną rolę w ograniczaniu istniejących przestępstw.
Zgodnie z przepisami AML, listami sankcyjnymi,ENERGIAlisty i dane dotyczące niekorzystnych mediów to elementy, które pokazują i wpływają na poziom ryzyka klienta. AML Sanction ScannerOprogramowanie do sprawdzania nazwumożliwia firmom sprawdzanie swoich klientów na podstawie kompleksowych danych AML w czasie rzeczywistym i na całym świecie. Baza danych Sanction Scanner składa się z danych z ponad dwustu krajów. Dane te obejmują egzekwowanie prawa,ENERGIA, INiekorzystne mediadane. Dzięki naszemu oprogramowaniu do sprawdzania nazw AML firmy mogą w ciągu kilku sekund kontrolować swoich klientów za pomocą interfejsu API, skanowania wsadowego i opcji internetowych. Jednocześnie instytucje mogą wykonywać procesy CDD i KYC zgodnie z obowiązkami AML za pomocą narzędzia do sprawdzania nazw naszych instytucji.
